Zusätzliche Vorteile mit der „Global Value Polizze“
Die „Global Value Polizze“ – eine Lebensversicherung aus Liechtenstein – vereint die Eigenschaften einer Versicherungslösung mit den Vorzügen einer professionell gemanagten Fondsanlage: steuerliche Optimierung bzw. Steuerfreiheit, individuell wählbare Anlagestrategien, sehr gute Erträge, vollkommene Transparenz und maßgeschneiderte Vermögens- und Nachlassplanung. Bei der Global Value Polizze wird das Vermögen der Kunden in eine versicherungsbasierte Anlagelösung eingebracht. Die Versicherungen beauftragen die W & L Asset Management AG mit der optimalen Veranlagung des Geldes je nach gewählter Anlagestrategie. Jeder Kunde kann seine Anlagestrategie selbst wählen. Für jeden Kunden wird ein eigenes Versicherungsdepot erstellt, die Prämie gemäß Anlagestrategie veranlagt und verwaltet. Die Kunden können Ihre Anlagestrategie jederzeit ändern und auf Wunsch Ihren aktuellen Depotwert abfragen.
Steuerfreie Erträge für Versicherungsnehmer mit Wohnsitz in Österreich
Wer sein Vermögen in der Global Value Polizze veranlagt, bindet sein Kapital für zehn Jahre (unter 50-Jährige für 15 Jahre) und profitiert dafür vom Steuerbonus einer Lebensversicherung – Zinsen, Dividenden und Kursgewinne sind für österreichische Versicherungsnehmer steuerfrei – und erzielt gleichzeitig den Gewinn eines Anlagefonds. Bei Abschluss der Versicherung wird die österreichische Versicherungssteuer von vier Prozent einmalig abgeführt. Danach fallen in der Versicherung keine weiteren Steuern mehr an. Nach Ablauf der Bindungsfrist von 10 bis 15 Jahren besteht die Möglichkeit, dass Vermögen teilweise oder ganz zu entnehmen oder weiter wachsen zu lassen. Bei entsprechender Gestaltung sind die Vermögenswerte im Falle einer Exekution geschützt. Dieses System ist somit vollkommen konform mit dem Steuerrecht in Österreich.
Steuerlich begünstigt oder einkommensteuerfrei für Versicherungsnehmer mit Wohnsitz Deutschland
Während das Vermögen innerhalb der Police arbeitet, entstehen für den Versicherungsnehmer keine steuerpflichtigen Erträge und die Wertentwicklung der Investments bilden vollständig die Grundlage des Ertrages. Bei Bedarf kann ganz oder teilweise Vermögen aus der Polizze entnommen werden. Bei Entnahmen innerhalb der ersten 12 Jahre und vor dem 62. Lebensjahr wird der Differenzbetrag (Wert abzüglich Einzahlung) mit der Abgeltungsteuer versteuert. Für Entnahmen nach 12 Jahren und nach dem 62. Lebensjahr kommt das Halbeinkünfteverfahren zur Anwendung, so dass nur die Hälfte des Differenzbetrages mit dem individuellen Steuersatz besteuert wird. Dies hat den Vorteil, dass alle Kosten, welche mit der Verwahrung und Verwaltung des Vermögens in Zusammenhang stehen, innerhalb der Polizze steuerlich berücksichtigt werden. (Depotgebühren oder Vermögensverwaltungsgebühren im Bankdepot stellen Werbungskosten dar und werden nicht steuerlich berücksichtigt.) In der Praxis führt dies regelmässig zu einer steuerlichen Besserstellung. Verstirbt die letzte versicherte Person, so wird die einkommensteuerfreie Todesfallleistung an die Begünstigten ausbezahlt. Die Regelungen zur Schenkung- und Erbschaftsteuer (Freibeträge) sind zu beachten.
Individuelle Versicherungsdepots
Ein entscheidender Vorteil der Global Value Polizze besteht darin, dass die Versicherungsprämie nicht in einem Gemeinschaftstopf veranlagt wird, sondern für jede Versicherungspolizze ein eigenes Wertpapierdepot geführt wird. Zusätzlich kann auch die Nachlassplanung individuell und unabhängig vom Testament gestaltet werden, da die Polizze nicht in den Nachlass fällt. Somit ist eine gezielte Vermögensweitergabe an Partner, Kinder, Enkel oder auch an nicht verwandte Personen möglich.
